INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO DEL SERVICIO DE CERTIFICACIÓN DE SEMILLAS Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2020 _ INFORME N° DFOE-EC-IF-00015-2020 21 de agosto, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................................3 1. INTRODUCCIÓN .........................................................................................................................5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 5 OBJETIVO ......................................................................................................................... 5 ALCANCE .......................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 6 DEFINICIONES ................................................................................................................... 6 PROCESO INTEGRAL QUE GARANTIZA LA CALIDAD DE LA SEMILLA, MEDIANTE EL CONTROL DE SU PRODUCCIÓN. ......................................................................................................................6 GENERALIDADES ACERCA DE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO ASIGNADO AL SERVICIO DE CERTIFICACIÓN DE ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económico?s    M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio Nº? ?12963 21 de agosto, 2020 DFOE-EC-0892 Licenciada Karen Pérez Rojas Auditora Interna OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS kperez@ofinase.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas. Para su conocimiento me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área HLC/FAG/ddv Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00015-2020. Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR. G: 2020000066-1 Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, Sa ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económico?s    M3-04-GE-03 V6 Al contestar refiérase al oficio Nº? ?12958 21 de agosto, 2020 DFOE-EC-0889 Ingeniero Francisco Sedó León Presidente JUNTA DIRECTIVA OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS fsedo@cnp.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas, con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los ?“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Ju ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 03652 12 de marzo, 2020 DFOE-SOC-0359 Señor José Francisco Dittel Gómez Presidente ASOCIACIÓN ASILO DE LA VEJEZ DE CARTAGO CARTAGO Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario N.° 1 - 2020 Asociación Asilo de la Vejez de Cartago Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, en los artículos 4, 5 y 18 de su Ley Orgánica, N.° 7428 y otras leyes conexas, se analizó el Presupuesto Extraordinario N.° 1 - 2020, de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, aprobado por la Junta Directiva en el acuerdo N.° 11 – 647 – 2020, adoptado en la Sesión Ordinaria N.° 647, celebrada del 07 de enero de 2020. Sobre el particular se indica lo siguiente: 1. PLAN DE TRABAJO Los recursos consignados, según el plan de trabajo, serán utilizados para la atención integral en las necesidades básicas y mejoras en las instalaciones para las personas adultas mayores. 2. APROBACIONES Esa Asociación presentó una propuesta de ingresos y egresos por un monto de ?86,7 millones. Luego del análisis realizado, se aprueba por esa misma suma; según el siguiente detalle: a) Los recursos incorporados en la clase “Financiamiento”, correspondientes al superávit al 31 de diciembre de 2019, por un monto de ?86,7 millones y su respectiva aplicación. b) Los egresos se aprueban a nivel de partida por un monto ?86,7 millones, acorde con lo dispuesto en los Lineamientos generales sobre el nivel de aprobación del presupuesto de los sujetos privados, emitidos por la Contraloría General de la República y ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.01536 03 de febrero, 2020 DFOE-SOC-0134 Doctor José Francisco Dittel Gómez Presidente de la Junta Directiva ASOCIACIÓN ASILO DE LA VEJEZ DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial 2020 de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, en los artículos 4, 5 y 18 de su Ley Orgánica, N.° 7428, y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto inicial 2020 de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, aprobado por la Junta Directiva en la sesión N.°646-19, acuerdo N.°6-646-19 del 3 de diciembre del 2019. Sobre el particular se indica lo siguiente: 1. PLAN DE TRABAJO Del presupuesto y plan de trabajo presentado, se desprende que los recursos presupuestados serán utilizados para brindar atención integral a las personas adultas mayores residentes del Asilo. 2. APROBACIONES Esa Asociación presentó una propuesta de ingresos y por lo tanto de egresos, por un monto de ?446,4 millones. Luego del análisis realizado, se aprueba por ?436,4, según el siguiente detalle: a) El ingreso por concepto de la transferencia corriente proveniente de la Junta de Protección Social por la suma de ?173,1 millones, según lo establecido en el convenio denominado “Convenio sobre la utilización de recursos transferidos por la Junta de Protección Social, Programas de Apoyo a la gestión de http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales DFOE-SOC ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos      Al contestar refiérase al oficio N° ?20403 19 de diciembre de 2019 DFOE-EC-1023 Ingeniero Emilio Fournier Castro Director Ejecutivo a.i OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS efournier@ofinase.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial para el año 2020 de la Oficina Nacional de Semillas Con el propósito de que se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se les comunica la aprobación del presupuesto inicial de la Oficina Nacional de Semillas, por la suma de ?710,2 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante el oficio N° ONS 0115 FD-19 D.E. del 27 de septiembre del 2019 atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de la Oficina Nacional de Semillas, como requisito de validez del documento aportado, consta en la sesión de Junta Directiva N°10-2019, celebrada el 17 de septiembre de 2019. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).     Contraloría General de la Repúblic ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 19908 16 de diciembre, 2019 DFOE-SOC-1316 Señor José Francisco Dittel Gómez Presidente Junta Directiva ASOCIACIÓN ASILO DE LA VEJEZ DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N.° 03-2019 de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, en los artículos 4, 5 y 18 de su Ley Orgánica, N.° 7428, y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto extraordinario N.° 03- 2019 de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, aprobado en sesión ordinaria N.° 646- 19 de Junta Directiva, efectuada el 3 de diciembre de 2019. Sobre el particular se indica lo siguiente: 1. PLAN DE TRABAJO Se toma nota de que los recursos propuestos serán utilizados para mejoras en las instalaciones de la Asociación, de conformidad con lo estipulado en la respectiva adenda al convenio con la Junta de Protección Social (JPS). 2. APROBACIONES Esa Fundación presentó una propuesta de ingresos y egresos por un monto de ¢50,0 millones. Después del análisis realizado, se aprueba por un monto de ¢50,0 millones, según el siguiente detalle: a) El ingreso por concepto de la transferencia corriente de la Junta de Protección Social (JPS), por la suma de ¢50,0 millones, de conformidad con la Ley Nº 8718. Lo anterior según asignación verificada en el presupuesto extraordinario N°2-2019 de esa entidad concedente. b) Los egresos se aprueban a nivel de partida por un monto de ?50,0 millones, acorde con lo dispuesto en los Lineamientos generales ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 19903 13 de diciembre, 2019 DFOE-SOC-1314 Señor José Francisco Dittiel Gómez Presidente de Junta Directiva AASSOOCCIIAACCIIÓÓNN AASSIILLOO DDEE LLAA VVEEJJEEZZ DDEE CCAARRTTAAGGOO Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del Presupuesto Extraordinario 2-2019 de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, en los artículos 4, 5 y 18 de su Ley Orgánica, N. º 7428, y otras leyes conexas, se analizó el Presupuesto Extraordinario 2- 2019, presentado por la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, aprobado en sesión extraordinaria N° 645-19, acuerdo N° 1-645-19, celebrado el día 28 de noviembre del año 2019. Sobre el particular se indica lo siguiente: 1. PLAN DE TRABAJO Los recursos propuestos van a financiar la protección integral de la persona adulta mayor que requiere la atención diurna o nocturna de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago. 2. APROBACIONES Esa entidad presentó una propuesta de ingresos y egresos por un monto de ¢44,9 millones. Después del análisis realizado, se aprueba parcialmente, por la suma de ?9,0 millones; según el siguiente detalle: a) El ingreso por concepto de la transferencia corriente de la Junta de Protección Social (JPS), por la suma de ?9,0 millones. Lo anterior de conformidad con la Ley N. º 8718, y según contenido presupuestario verificado en los presupuestos extraordinarios N.os 2 y 3 del año 2019, de esa entidad concedente. b) Los egresos se aprueban a nivel de partida por un monto de ?9,0 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 03774 21 de marzo, 2019 DFOE-EC-0220 Ingeniero Walter P. Quirós Ortega Director Ejecutivo OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS wquiros@ofinase.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario N° 1-2019 de la Oficina Nacional de Semillas. Esta Contraloría General recibió el oficio N° ONS 0027-19 D.E. del 21 de febrero de 2019, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2019 de esa Oficina, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de vigencias anteriores (Superávit Libre), para ser aplicados en la partida de Servicios, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar parcialmente el citado documento presupuestario, por la suma de ?45,7 millones. Se imprueba la suma de ?1,5 millones del ingreso propuesto y su respectiva aplicación, con base en el pronunciamiento emitido por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, mediante el oficio STAP-0345-2019, en el cual se advierte que la propuesta presupuestaria de marras, produce que el presupuesto global de la institución para el periodo 2019, exceda el límite de gasto definido por esa Secretaría. En virtud de la improbación indicada, se pondrán a disposición de los usuarios que tienen la función de registrar y validar la información presupuestaria en http://www.cgr.go.cr/ mailto:wquiros@ofinase.go.cr División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos DFOE-EC-0220 2 21 de marzo, 2019 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 02346 19 de febrero, 2019 DFOE-SOC-0298 Señor José Francisco Dittel Gómez Presidente ASOCIACIÓN ASILO DE LA VEJEZ DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario No. 1 del período 2019 de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, en los artículos 4, 5 y 18 de su Ley Orgánica, N.° 7428, y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto inicial, correspondiente al ejercicio económico 2019, presentado por la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, aprobado por su Junta Directiva en la sesión ordinaria N.° 635- 19, realizada el 08 de enero del presente año. Sobre el particular, se indica lo siguiente: 1. PLAN DE TRABAJO Del Plan de Trabajo, se desprende que los recursos propuestos van a financiar la atención integral a las personas adultas mayores residentes en el Hogar para que satisfagan sus necesidades físicas, emocionales y espirituales, con el fin de lograr una mejor calidad de vida. 2. APROBACIONES Esa entidad presentó una propuesta de ingresos y por lo tanto de egresos, por un monto de ¢20,2 millones. Después del análisis realizado se aprueba por esa misma suma, según el siguiente detalle: a) Recursos provenientes del Superávit libre del año 2018, de conformidad con la certificación del Tesorero de la Asociación, por un monto de ¢20,2 millones. c) Los egresos se aprueban a nivel de partida, acorde con lo dispuesto en los Lineamientos generales sobre el nive ...